博山區(qū)人民政府關(guān)于2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和 其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

博山區(qū)人民政府

關(guān)于2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2023年7月31日在區(qū)十九屆人大常委會(huì)第十次會(huì)議上

區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)   鹿偉

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)審計(jì)法律法規(guī)，按照區(qū)委審計(jì)委員會(huì)年度工作計(jì)劃，區(qū)審計(jì)局對(duì)2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。工作中，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要論述，聚焦全區(qū)中心工作，牢固樹立“民本審計(jì)”理念，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，積極發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的重要作用。主要體現(xiàn)在以下方面：

一是圍繞區(qū)委區(qū)政府確定的重點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)，規(guī)范預(yù)算管理和財(cái)政資金提質(zhì)增效，對(duì)區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況，特別是財(cái)政資源統(tǒng)籌、預(yù)算管理制度改革推進(jìn)、財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)。二是積極推動(dòng)民生福祉改善提高，對(duì)重大民生實(shí)事、鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)情況等項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。三是圍繞促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，對(duì)文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展、新增政府專項(xiàng)債券管理等政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。四是積極推動(dòng)政府投資績(jī)效提升，開展6個(gè)已竣工政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目決算審計(jì)和5個(gè)在建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。

一、區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

從審計(jì)情況看，2022年，全區(qū)各部門單位基本能夠嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求；區(qū)級(jí)財(cái)政在財(cái)力比較緊張的情況下，嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，保證財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）財(cái)政資源統(tǒng)籌能力還需加強(qiáng)

1.部分政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金統(tǒng)籌使用。2022年區(qū)級(jí)彩票公益金等3項(xiàng)政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金1855.4萬元未按規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金統(tǒng)籌使用。

2.存在隱性財(cái)政赤字35122萬元。為實(shí)現(xiàn)總預(yù)算收支平衡，調(diào)減2022年政府性基金預(yù)算支出35122萬元轉(zhuǎn)為其他應(yīng)收款核算，形成隱性財(cái)政赤字。

3.預(yù)算編制不規(guī)范。2個(gè)部門單位未將125.3萬元上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和其他資金編入年初預(yù)算。

（二）預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。2個(gè)部門單位存在專戶使用不規(guī)范的問題，涉及資金66.86萬元。2個(gè)部門單位3125.33萬元項(xiàng)目資金未單獨(dú)核算。1個(gè)部門單位擠占項(xiàng)目支出43.31萬元。

（三）落實(shí)過緊日子要求不到位。2個(gè)部門單位壓減一般性支出不到位。3個(gè)部門單位履行政府采購(gòu)手續(xù)不規(guī)范。3個(gè)部門單位公務(wù)用車管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格。

（四）預(yù)算績(jī)效管理有待加強(qiáng)。1個(gè)部門單位存在項(xiàng)目資金績(jī)效未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的問題。

（五）決算草案編制不規(guī)范。總預(yù)算會(huì)計(jì)部分科目未按要求設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行核算。2個(gè)部門單位存在部分收入未編入決算草案等問題，涉及資金833.96萬元。

二、重大政策措施落實(shí)及專項(xiàng)審計(jì)情況

（一）文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展推進(jìn)審計(jì)情況。一是我區(qū)公共文化服務(wù)和文物項(xiàng)目建設(shè)方面政府財(cái)力投入不足、文化設(shè)施建設(shè)較為滯后。二是部分重點(diǎn)項(xiàng)目因涉及生態(tài)紅線、齊長(zhǎng)城保護(hù)區(qū)等多方面制約因素，導(dǎo)致項(xiàng)目無法繼續(xù)實(shí)施。三是我區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施存在智慧化水平不高，游客集散中心、A級(jí)旅游廁所數(shù)量少，景區(qū)停車場(chǎng)不足等情況。四是我區(qū)部分文化遺產(chǎn)管護(hù)不到位。五是我區(qū)文旅專業(yè)人才匱乏；旅游從業(yè)人員密度低、跳槽率高；服務(wù)質(zhì)量參差不齊；文博、文物、勘探等專業(yè)人員嚴(yán)重不足，制約文物事業(yè)發(fā)展。

（二）新增政府專項(xiàng)債券管理和政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控專項(xiàng)審計(jì)情況。一是2個(gè)項(xiàng)目因前期準(zhǔn)備不充分等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，不能如期完工。二是2個(gè)項(xiàng)目存在拖欠工程款的問題，涉及金額1855.01萬元。三是1個(gè)項(xiàng)目已開工但未取得建筑工程施工許可證。

（三）博山區(qū)疫情防控措施落實(shí)和資金使用審計(jì)情況。一是疫情防控資金方面存在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不實(shí)的問題，1個(gè)部門單位統(tǒng)計(jì)疫情防控資金欠款未包括方艙隔離點(diǎn)年租金325萬元。二是疫情防控能力建設(shè)方面存在應(yīng)急方艙隔離點(diǎn)項(xiàng)目未完成竣工結(jié)算審核、供貨驗(yàn)收單未簽署驗(yàn)收意見和驗(yàn)收日期、疫情防控物資疏于管理等問題。三是疫苗接種、核酸檢測(cè)經(jīng)費(fèi)及醫(yī)保救助政策落實(shí)方面存在核酸檢測(cè)費(fèi)用應(yīng)付未付數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不完整、核酸檢測(cè)試劑等耗材管理不規(guī)范等問題。四是隔離轉(zhuǎn)運(yùn)方面存在未與運(yùn)輸公司簽訂隔離轉(zhuǎn)運(yùn)服務(wù)合同、隔離轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)用價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)未根據(jù)區(qū)情議價(jià)直接采用市級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、未建立疫情轉(zhuǎn)運(yùn)車輛使用臺(tái)賬等問題。

三、高品質(zhì)民生建設(shè)審計(jì)情況

（一）鄉(xiāng)村振興政策落實(shí)及資金績(jī)效審計(jì)情況。一是1個(gè)鎮(zhèn)2021年2個(gè)已竣工驗(yàn)收的資金項(xiàng)目未按照實(shí)施方案要求及時(shí)登記確權(quán)到村。二是農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)交易在土地流轉(zhuǎn)、農(nóng)業(yè)采購(gòu)等方面未有效發(fā)揮作用。三是農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革進(jìn)程中，我區(qū)村（社區(qū)）成立的255個(gè)股份經(jīng)濟(jì)組織的資源資產(chǎn)未納入鎮(zhèn)（街道）進(jìn)行集中代理。四是1個(gè)鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目拖欠項(xiàng)目施工單位工程款1080.75萬元。五是在生態(tài)振興方面存在生態(tài)環(huán)境保護(hù)行動(dòng)方案編制不及時(shí)、農(nóng)膜使用監(jiān)督管理職責(zé)履行不到位等問題。六是在產(chǎn)業(yè)振興方面存在未完成2020年冷藏保鮮設(shè)施建設(shè)任務(wù)、家庭農(nóng)場(chǎng)區(qū)級(jí)示范場(chǎng)審核把關(guān)不嚴(yán)等問題。七是信息進(jìn)村入戶工程存在益農(nóng)助農(nóng)方面帶動(dòng)性不強(qiáng)、形成的固定資產(chǎn)未入賬管理等問題。

（二）中央預(yù)算資金保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)情況。一是1個(gè)棚改項(xiàng)目開工3年且超過合同竣工日期仍未建成。二是4個(gè)老舊小區(qū)項(xiàng)目改造方案未進(jìn)行聯(lián)合審查批準(zhǔn)。三是應(yīng)繳未繳公租房租金1.29萬元。四是5個(gè)棚改項(xiàng)目未依法履行基本建設(shè)審批程序。五是未及時(shí)收回公共租賃住房15套。

（三）博山區(qū)2019年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)情況。一是項(xiàng)目檔案資料不完整，上圖入庫(kù)不精準(zhǔn)。二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在“非糧化”現(xiàn)象，部分田地存在閑置撂荒現(xiàn)象。

三是灌溉設(shè)備利用率不足。四是產(chǎn)權(quán)交付不及時(shí)，產(chǎn)權(quán)移交合同內(nèi)容與工程結(jié)算書內(nèi)容不一致。五是管護(hù)資金發(fā)放未落實(shí)到位。

四、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

（一）國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況。一是總預(yù)算會(huì)計(jì)對(duì)國(guó)有企業(yè)股權(quán)投資情況核算不完整，導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)股權(quán)投資情況會(huì)計(jì)核算結(jié)果與實(shí)際情況不符。二是國(guó)有資產(chǎn)利用率不高。2個(gè)部門單位和1個(gè)鎮(zhèn)的部分固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，未有效盤活利用。三是固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。2個(gè)部門單位固定資產(chǎn)明細(xì)賬記錄的房屋、公務(wù)用車數(shù)量和實(shí)際數(shù)量不符。四是1個(gè)部門單位簽訂的項(xiàng)目合同未對(duì)合約期結(jié)束后資產(chǎn)的權(quán)屬進(jìn)行約定，存在國(guó)有資產(chǎn)受損害的風(fēng)險(xiǎn)。五是1個(gè)鎮(zhèn)應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)出租收益290萬元。

（二）國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。一是2個(gè)項(xiàng)目單位坐收坐支石料處置收入4275.54萬元。二是河長(zhǎng)巡河湖質(zhì)量不高，巡河工作流于形式。三是1個(gè)鎮(zhèn)存在污水處理項(xiàng)目后期管護(hù)不到位的問題。四是1個(gè)鎮(zhèn)的河道治理項(xiàng)目存在涉砂工程無采砂可行性論證報(bào)告、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、未批先建等問題。五是1個(gè)鎮(zhèn)在自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面存在保護(hù)目標(biāo)未全部完成、重要決策違反合同約定等問題。

五、政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況

對(duì)農(nóng)村公路網(wǎng)化工程125標(biāo)段等6個(gè)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，提報(bào)審計(jì)的結(jié)算審核值合計(jì)11828.28萬元，建設(shè)單位在落實(shí)審計(jì)意見完成整改后可實(shí)現(xiàn)審減金額260余萬元。對(duì)區(qū)醫(yī)院新建業(yè)務(wù)樓等5個(gè)在建工程項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定開設(shè)農(nóng)民工工資專戶、未按招標(biāo)文件要求簽訂施工合同、招標(biāo)控制價(jià)編制不規(guī)范等問題。

對(duì)審計(jì)查出的問題，審計(jì)機(jī)關(guān)依法出具審計(jì)報(bào)告。對(duì)報(bào)告中反映的問題，各有關(guān)部門單位正在積極整改。審計(jì)部門將跟蹤督促，年底前向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

六、審計(jì)建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出以下建議：

（一）防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，筑牢安全發(fā)展底線。重點(diǎn)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，穩(wěn)妥化解債務(wù)存量，從嚴(yán)控制融資平臺(tái)舉債，加強(qiáng)債務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，落實(shí)支付債務(wù)利息的資金來源。嚴(yán)把建設(shè)項(xiàng)目土地、規(guī)劃、施工等審批程序關(guān)口，規(guī)范工程招投標(biāo)行為，確保政府投資科學(xué)、高效、安全。

（二）扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。加強(qiáng)四本預(yù)算銜接，編實(shí)編細(xì)年度預(yù)算，增強(qiáng)公共財(cái)政統(tǒng)籌能力，完善集中財(cái)力辦大事的財(cái)政保障機(jī)制。深化預(yù)算管理改革，健全績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接，加強(qiáng)財(cái)政支出政策間的統(tǒng)籌銜接，發(fā)揮財(cái)政資金效益。

（三）精準(zhǔn)推進(jìn)重大政策落實(shí)，切實(shí)增進(jìn)民生福祉。聚焦群眾急難愁盼問題，壓實(shí)民生項(xiàng)目和資金管理責(zé)任，提升資金統(tǒng)籌管理水平，確保資金使用效益性和效果性。增強(qiáng)政策執(zhí)行精準(zhǔn)度，把有限的財(cái)政資源真正用于壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)和補(bǔ)齊民生短板，切實(shí)保障“急難愁盼”民生資金需求，堅(jiān)決兜住、兜準(zhǔn)民生底線。

（四）壓實(shí)整改主體責(zé)任，強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用。認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)查出問題整改工作的重要指示批示精神，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問題整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)履行整改主體責(zé)任；同時(shí)要深入分析問題產(chǎn)生的原因，針對(duì)制度漏洞和薄弱環(huán)節(jié)研究解決措施，對(duì)落實(shí)整改不力、推諉扯皮、屢審屢犯的要嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

主任、各位副主任、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性作用，為推動(dòng)博山經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)力量！