博山區人民政府關于博山區2024年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告

博山區人民政府

關于博山區2024年度區級預算執行和

其他財政收支的審計工作報告

——2025年7月29日在區十九屆人大常委會第二十六次會議上

區審計局局長   鹿 偉

主任、各位副主任、各位委員：

我受區政府委托，報告2024年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據審計法律法規，按照區委、區政府工作部署，區審計局對2024年度區級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。工作中，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記視察山東重要講話精神和關于審計工作的重要指示批示精神，聚焦區委“重點工作攻堅突破年”任務要求，立足經濟監督定位，依法履行審計監督職責。

審計結果表明，在過去的一年，面對不斷攀升的財政收支矛盾和艱巨繁重的改革發展任務，全區各部門單位基本能夠嚴格執行各項財經制度；區財政局持續深化財政管理改革，嚴格控制各項支出，統籌財力保穩定、促發展。

一、區級財政和部門預算執行審計情況

對區財政局組織區級預算執行和決算草案編制情況進行審計，對5個部門單位進行了重點審計。2024年，全區一般公共預算總收入446774萬元，總支出426945萬元，結轉下年19829萬元。區級政府性基金預算總收入274069萬元、總支出236161萬元，結轉下年37908萬元。區級國有資本經營預算總收入3734萬元、總支出3734萬元，收支平衡。社會保險基金預算收入70086萬元，支出69667萬元，當年收支結余419萬元，年末滾存結余57587萬元。發現的主要問題：

（一）預算剛性約束不到位。一是國有資本經營預算覆蓋不全面，4個區政府派出機關的7家所屬一級企業未編制2024年度國有資本經營預算。二是5個部門單位的2024年度預算編制事項未經領導班子集體決策。三是2個部門單位的2024年度預算編制不科學、不完整。

（二）預算收支管理不夠嚴格。一是3個部門單位的應付賬款會計核算不完整，未記賬金額合計122.48萬元。二是3個部門單位的公務接待費、差旅費等經費支出報銷管理不規范。三是2個部門單位的項目支出存在預算執行不到位的問題。

（三）政府采購和政府購買服務管理不規范。一是3個部門單位存在政府采購管理不規范的問題。二是1個部門單位存在未按程序履行政府購買服務手續的問題。

（四）財政管理精細化水平需進一步提升。一是1個部門單位編制項目績效目標不細化。二是1個部門單位的預算公開數據與預算批復數據不相符。

二、重大政策落實及專項審計情況

（一）博山區第三方服務資金績效專項審計情況。一是1個部門單位實施政府購買服務項目未監督服務供應商落實履約義務，部分合同約定事項未完成。二是1個部門單位在實施的政府購買服務項目結束后，未對服務供應商的工作績效情況進行考核驗收。三是1個部門單位在實施政府購買服務項目過程中，未制定相應的考核指標和監管措施，采購人主體責任履行不到位。四是1個部門單位存在資產家底不清、移交資產無交接手續的問題。五是1個部門單位實施政府購買服務項目種植的部分苗木因放牧等原因遭啃食，未達苗木生長預期。

（二）博山區信息化項目建設及資金績效專項審計情況。一是4個部門單位分別實施的4個信息化項目未按要求進行備案。二是6個部門單位分別實施的6個信息化項目未按要求向項目主管部門申請進行竣工驗收。三是4個部門單位分別實施的4個信息化項目形成的資產未入賬，涉及金額663.63萬元。

（三）博山區數字經濟產業園和健康醫藥產業園南區建設及資金績效專項審計情況。一是1個部門單位未按規定向農民工工資專用賬戶撥付資金。二是1個部門單位編制的招標文件未對項目的規模、標準等內容進行明確要求。三是1個部門單位簽訂的總承包合同不規范。四是1個建設項目的工程監理單位履行監理職責不到位。五是1個部門單位實施總承包合同范圍外的建設項目，未按要求與施工單位簽訂合同。

（四）普通公路建設管理專項審計情況。一是1個普通公路建設項目未按計劃完成建設。二是2個鎮辦未根據路面技術狀況檢測結果制定養護維修計劃。三是1條道路日常養護不到位，無法有效發揮集水排水作用。四是2個鎮辦和1個部門單位分別組織實施的3個公路改造工程未按規定及時轉增公共基礎設施管理，涉及金額1209.96萬元。五是1個部門單位存在招投標管理不規范的問題。

三、國有資產管理審計情況

（一）國有企業和行政事業性國有資產審計情況。一是4個部門單位存在固定資產未及時入賬的問題，涉及金額10.13萬元。二是2個部門單位的部分資產存在閑置的問題。三是2個部門單位的固定資產系統的相關信息未及時更新。四是1個鎮辦向區直部門出借辦公用房未履行審批手續。

（二）國有自然資源資產審計情況。一是2個鎮辦履行耕地保護責任有欠缺。二是1個鎮辦的礦產資源保護監管力量有待提升。三是1個鎮辦落實煙花爆竹禁燃工作不力。四是1個鎮辦存在河道垃圾未及時清理的問題。

四、政府重點投資審計情況

對博山區老舊小區改造項目、博山區城市排水改造項目等4個重點投資項目進行了跟蹤審計（含續審項目），在跟蹤審計中及時向被審計單位反饋問題并督促整改落實。實施結算審計項目13個，建設單位完成結算審核后的提報值合計68848.61萬元，審計后發現多計工程價款5819.71萬元。審計發現在工程建設管理及資金使用方面存在簽證工程量與實際不一致、招標清單編制不規范等問題。

對審計查出的問題，區審計局依法出具審計報告，下達審計決定。對報告中反映的問題，各有關部門單位正在積極整改。區審計局將跟蹤督促，年底前向區人大常委會報告整改情況。

五、審計建議

針對審計發現的問題，提出以下建議：

（一）提升預算編制科學性，深化預算績效管理。依托預算管理一體化系統實現數據互通和動態監控，提升預算編制科學性和高效性。加強與預算單位溝通協作，健全績效目標體系，設置精細化、可量化的績效指標，將績效評價結果與預算安排掛鉤，提升績效作用的權威性。加大重大政策資金使用效益的監管力度，對虛報績效、違規使用資金等問題嚴肅追責問責。

（二）加強重點領域監管，提高項目資金及國有資產使用效率。聚焦保障和改善民生，壓緊壓實民生項目資金管理的主體責任，推動各項惠民政策措施落地落實，著力增強人民群眾的獲得感、幸福感，兜牢民生底線。國有資產主管部門要加強監管，嚴格按照國家相關規定辦理國有資產劃轉、交接手續。

（三）完善績效管理相關要求，加大對第三方的監管力度。加強政府采購和政府購買服務過程管理，進一步完善項目全流程管護措施，明確服務內容，設立考核指標，確保項目實施成效，形成完善的監管體系。在政府采購和政府購買服務項目的實施過程中，加強各責任部門的協調配合，明確監管職責，確保制度規范、流程合法。

    （四）擴大工程項目的監管覆蓋面，提升資金使用效益。明確監管職責，嚴格把控預算編制、資金撥付、績效評價等環節。實施工程項目全流程監管與風險防控，建立現場督導和監理報告制度，嚴格落實支付農民工工資相關要求，加強資金支付進度中的“事中審核”力度，嚴卡驗收標準，夯實資金支付“最后防線”，切實保障資金使用效益。

主任、各位副主任、各位委員，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，樹牢“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，依法全面履行審計監督職責，自覺接受區人大監督，為加快實現“產業振興、環境優美、群眾滿意”三大目標貢獻審計力量！