關(guān)于2021年度審計查出問題整改情況的報告

 

關(guān)于2021年度審計查出問題整改情況的報告

 

 

現(xiàn)將2021年度審計查出問題整改情況報告如下：

一、 審計整改工作部署落實情況

（一）周密部署審計整改工作。博山區(qū)高度重視審計整改工作，組成整改推進工作專班，制定《關(guān)于推進審計查出問題整改工作的方案》，召開專題部署會議，統(tǒng)籌安排整改任務(wù)。按照“五批次”“五明確”的總體安排，將整改任務(wù)分解為五個批次，對中央、省、市、區(qū)級審計和以前年度審計查出未整改的問題，分批次推動整改，明確整改內(nèi)容、整改重點、組織方式、時間安排和工作要求，進一步加強審計整改工作的計劃性，保證整改工作的效果和效益。

（二）多措并舉推動整改責(zé)任落實。一是開展巡視巡察和審計發(fā)現(xiàn)突出問題整改季活動。以“巡察+審計”的工作模式，聯(lián)合編組、同步進駐、分工協(xié)作、聯(lián)動處置；二是堅持有解思維，勇于突破僵點、難點，對典型問題實施專題研究。先后召開關(guān)于“違規(guī)為房地產(chǎn)公司貸款并回購其房產(chǎn)為其還款，所購房產(chǎn)部分處于閑置狀態(tài)”問題和供銷系統(tǒng)專項審計問題整改工作等專題會議，對難點問題進行分析研究，力求找到解決問題的最優(yōu)方案；三是將問題整改與審計計劃相結(jié)合，力爭一花多果，持續(xù)推動審計整改進一步落實。在安排的審計項目中，凡涉及以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題未整改到位的，審計組一并列為審計關(guān)注事項，督促整改到位。

（三）探索創(chuàng)新審計整改工作模式。堅持治已病、防未病，推動揭示問題與解決問題相統(tǒng)一。一是探索對需整改問題分類提出整改要求，并對審計整改情況進行跟蹤督促檢查；二是探索約談被審計單位主要負(fù)責(zé)人方式，督促被審計單位提高認(rèn)識，積極落實問題整改主體責(zé)任；三是探索整改工作的督辦和通報。對已到規(guī)定期限未落實的事項，發(fā)出催辦通知書，對整改不力的給予通報。

二、審計整改工作開展情況

2021年度，博山區(qū)審計局開展審計項目43個，發(fā)現(xiàn)問題416個，問題金額116466.59萬元，通過整改，共整改完成問題382個，部分整改14個，未整改20個。

（一）經(jīng)濟責(zé)任審計

2021年度開展經(jīng)濟責(zé)任審計項目共計27個，發(fā)現(xiàn)問題281個，問題金額47287.57萬元，通過整改，共整改完成問題256個，部分整改11個，未整改14個。

1.貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、決策部署和省、市工作要求方面

其中，博山區(qū)水利局出臺的政策文件與黨和國家經(jīng)濟方針政策不符，已整改完成；博山區(qū)基礎(chǔ)教育發(fā)展研究中心無依據(jù)設(shè)立非稅收入項目并編制非稅收入預(yù)算、收取試題印刷返還款24.61萬元，已整改完成；博山區(qū)池上鎮(zhèn)中心學(xué)校違規(guī)委托經(jīng)營學(xué)校食堂，已整改完成；淄博一中助學(xué)金利用率低，部分助學(xué)金用于非合理用途問題，已整改完成；博山區(qū)八陡鎮(zhèn)人民政府執(zhí)行政府采購合同不規(guī)范，工程建設(shè)未履行政府采購手續(xù)、部分工程采購流于形式、超出合同內(nèi)容、合同價款支付相關(guān)款項22.96萬元，已整改完成；博山區(qū)市政園林環(huán)衛(wèi)服務(wù)中心防疫捐款支出不規(guī)范，涉及問題金額0.5萬元，個別季度月份落實大整治大提升行動不力，已整改完成；博山區(qū)自然資源局礦山地質(zhì)環(huán)境治理后期管護不到位，中介機構(gòu)脫鉤不徹底，已整改完成；淄博工貿(mào)學(xué)校未與長期聘用人員簽訂勞動合同，已整改完成；博山區(qū)山頭街道中心學(xué)校擠占作業(yè)本費，涉及金額0.05萬元，已整改完成；博山區(qū)房產(chǎn)事業(yè)服務(wù)中心未完成已收取物業(yè)質(zhì)量保修金退還工作，已整改完成；博山區(qū)供銷社在推進基層社改造工作中履行職責(zé)不力，歷史遺留問題久拖不決，落實巡察整改不力，已整改完成；博山區(qū)行政審批服務(wù)局一鏈辦理”宣傳不到位，拖欠民營企業(yè)債務(wù)318.51萬元，已整改完成；原博山區(qū)商業(yè)服務(wù)中心未制定職工代表培訓(xùn)規(guī)劃或者實施辦法，相關(guān)職責(zé)未履行到位，已整改完成。

博山區(qū)自然資源局項目前期可行性研究不充分，導(dǎo)致項目停滯，尚未完工，拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款，涉及問題金額2653.86萬元，部分整改完成；博山區(qū)實驗中學(xué)普通高中國家助學(xué)金政策未執(zhí)行到位，部分整改完成。

2.重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施的制定、執(zhí)行和效果方面

其中，淄博一中簽訂合同與招投標(biāo)情況不符，在結(jié)算審核時多計工程款，涉及問題金額6.21萬元，多計工程稅款，涉及問題金額40.97萬元，零星工程程序不規(guī)范，已整改完成；博山區(qū)中醫(yī)院薪酬分配方案未報主管部門備案，薪酬發(fā)放賬目資料不完整，已整改完成；博山區(qū)八陡鎮(zhèn)人民政府自創(chuàng)特色黨建品牌建設(shè)過程中相關(guān)獎補文件不規(guī)范，已整改完成；博山區(qū)市政園林環(huán)衛(wèi)中心廣場管理存在漏洞，已整改完成；博山區(qū)自然資源局存在護林員超齡，已整改完成；博山區(qū)供銷社未完成省市供銷社2020培育壯大工程重點任務(wù)年指標(biāo)，已整改完成；博山區(qū)行政審批服務(wù)局未按時完成全區(qū)村（社區(qū)）便民服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，幫辦代辦質(zhì)量不高，企業(yè)開辦幫辦代辦作用發(fā)揮不明顯，已整改完成；原博山區(qū)商業(yè)服務(wù)中心未做實編制中期財政規(guī)劃，已整改完成。

3.在重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果情況方面

其中，博山區(qū)水利局履行水利行政執(zhí)法監(jiān)督職能不到位、行政執(zhí)法“三項制度”落實不到位，出臺的《重大執(zhí)法決定法制審核制度》內(nèi)容錯誤，未對“三重一大”事項清單動態(tài)調(diào)整、未建立重大經(jīng)濟事項決策制度，已整改完成；博山區(qū)文化館未建立“三重一大”事項決策制度，已整改完成；博山區(qū)退役軍人事務(wù)局重大經(jīng)濟事項未履行集體決策程序，已整改完成；博山區(qū)城西街道辦事處部分重大經(jīng)濟事項履行集體決策程序不到位，已整改完成；博山區(qū)池上鎮(zhèn)人民政府項目工程未進行政府投資項目結(jié)算審計備案，已整改完成；博山區(qū)池上鎮(zhèn)中心學(xué)校未經(jīng)上級部門審批調(diào)撥固定資產(chǎn)，涉及問題金額409.83萬元，已整改完成；淄博一中未嚴(yán)格執(zhí)行單位“三重一大”議事程序，學(xué)校食堂餐飲服務(wù)未進行招投標(biāo)，托兒費報銷標(biāo)準(zhǔn)過低，已整改完成；博山區(qū)中醫(yī)院國有資產(chǎn)出租未按規(guī)定辦理審批手續(xù)，應(yīng)收未收相關(guān)費用，涉及問題金額5.32萬元，已整改完成；博山區(qū)八陡鎮(zhèn)與黑山公司政企不分，黑山公司賬務(wù)資料顯示的部分重大經(jīng)濟事項八陡鎮(zhèn)、黑山公司無集體決策會議記錄，已整改完成；博山區(qū)白塔鎮(zhèn)衛(wèi)生院未按規(guī)定申領(lǐng)施工許可證，超進度支付工程款，涉及問題金額74.16萬元，已整改完成；博山區(qū)市政園林環(huán)衛(wèi)中心部分重大事項未經(jīng)集體研究決策，未履行招投標(biāo)程序，涉及問題金額1200萬元，已整改完成；博山區(qū)淄博工貿(mào)學(xué)校未嚴(yán)格執(zhí)行重大經(jīng)濟事項決策制度，涉及問題金額55.25萬元，已整改完成；博山區(qū)山頭街道中心校重大經(jīng)濟事項的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)偏離學(xué)校實際，重大經(jīng)濟事項議事決策程序不規(guī)范，涉及問題金額10萬元，已整改完成；博山區(qū)市場監(jiān)管局部分事項未體現(xiàn)決策過程，置換國有資產(chǎn)使用權(quán)，未履行報備報批手續(xù)，已整改完成；博山區(qū)實驗中學(xué)未通過招投標(biāo)等方式公開引入社會力量承包食堂，重大支出未經(jīng)過“三重一大”討論決策程序，未按照規(guī)定辦理采購，已整改完成；博山區(qū)供銷社部分大額資金使用未履行“三重一大”決策程序，發(fā)生代償未及時入賬并進行追償，涉及問題金額89.80萬元，違規(guī)將生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)交由刑滿釋放人員，對資產(chǎn)管理不力，造成國有資產(chǎn)流失，監(jiān)管不力，造成重大的社有資產(chǎn)流失和損失風(fēng)險，已整改完成；博山區(qū)行政審批服務(wù)局年度預(yù)算安排未經(jīng)集體決策，重大經(jīng)濟事項決策程序不規(guī)范，已整改完成；原博山區(qū)商業(yè)服務(wù)中心年度預(yù)算安排未經(jīng)集體決策，重大經(jīng)濟事項決策程序不規(guī)范，未積極采取措施追討欠款，未收回欠款并上交區(qū)財政，涉及問題金額51.65萬元，已整改完成。

博山區(qū)八陡鎮(zhèn)人民政府向淄博賽能外墻保溫工程有限公司出借大額資金，逾期未收回、應(yīng)取未取利息50萬元，部分整改完成；博山區(qū)房產(chǎn)事業(yè)服務(wù)中心簽訂的房屋租賃合同在租賃年限和租賃費方面不符合規(guī)定，部分整改完成。

博山區(qū)八陡鎮(zhèn)人民政府所屬國有公司向轄區(qū)村居出借資金不規(guī)范，逾期未收回，應(yīng)取未取利息490.75萬元，向濟寧城際市政工程有限公司出借大額資金，逾期未收回，應(yīng)取未取利息300萬元，向招商引資企業(yè)出借千萬國有資金，后轉(zhuǎn)為股權(quán)，未產(chǎn)生收益，涉及問題金額1828萬元，未整改；博山區(qū)房產(chǎn)事業(yè)服務(wù)中心房屋租金收取不及時，涉及問題金額16萬元，未整改；博山區(qū)退役軍人事務(wù)局違規(guī)借用資金，未整改。

4.財政財務(wù)管理、經(jīng)濟風(fēng)險防范、生態(tài)文明建設(shè)項目、資金等管理使用和效益方面

其中，博山區(qū)水利局未及時進行會計核算，應(yīng)征未征水土保持補償費，預(yù)算編制不規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行不到位，未對項目支出進行績效評價，公務(wù)接待費超預(yù)算支出，已整改完成；博山區(qū)文化館會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，未及時進行會計核算，未按規(guī)定使用票據(jù)，未按規(guī)定科目進行核算，超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金，已整改完成；博山區(qū)基礎(chǔ)教育發(fā)展研究中心預(yù)算編制不全面，造成部分項目無預(yù)算支出、預(yù)算安排不充分，部分項目超預(yù)算支出、預(yù)算執(zhí)行不到位，會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，未依法設(shè)立會計賬簿，未及時處置待報廢資產(chǎn)，已整改完成；博山區(qū)投資促進中心會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，賬表不符，未及時進行賬務(wù)處理，商務(wù)活動未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，接待費報銷不規(guī)范，加班餐費、接待費、差旅費審批手續(xù)不規(guī)范，超預(yù)算支出5.56萬元、無預(yù)算支出12.99萬元，已整改完成；博山區(qū)退役軍人事務(wù)局差旅費審批與報銷手續(xù)不規(guī)范，公務(wù)接待費審批與報銷手續(xù)不規(guī)范，購置固定資產(chǎn)未辦理國有資產(chǎn)購置審批手續(xù)，超預(yù)算支出2.12萬元，已整改完成；博山區(qū)城西街道辦事處會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，無依據(jù)支付工程款，履行政府采購手續(xù)不規(guī)范，建設(shè)工地?fù)P塵及工程渣土防治措施落實不到位，餐飲行業(yè)油煙污染，已整改完成；博山區(qū)應(yīng)急管理局公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位，涉及問題金額0.65萬元，未登記固定資產(chǎn)賬，涉及問題金額2.8萬元，會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，決算報表數(shù)據(jù)與會計賬簿數(shù)據(jù)不一致, 賬表不符，已整改完成；博山區(qū)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心往來款中列支費用，涉及問題金額1.64萬元，公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位，涉及問題金額0.48萬元，記賬不及時，涉及問題金額0.88萬元，已整改完成；博山區(qū)池上鎮(zhèn)財務(wù)管理不規(guī)范，涉及問題金額0.49萬元，超限額使用現(xiàn)金，涉及問題金額0.48萬元，已整改完成；博山區(qū)池上鎮(zhèn)中心學(xué)校超限額使用現(xiàn)金，涉及問題金額2.84萬元，違規(guī)開立銀行賬戶，已整改完成；淄博一中政府采購信息公開情況不完整，取得原始票據(jù)不合規(guī)，涉及問題金額1.17萬元，已整改完成；博山區(qū)中醫(yī)院賬實不符，現(xiàn)金賬記錄失真，白條抵庫，涉及問題金額15.96萬元，大額現(xiàn)金支出，銀行存款管理存在漏洞、大額資金進出未在賬面反映或有反映但未記錄事由，涉及問題金額69.99萬元，銀行賬目登記入賬存在漏記、重復(fù)計入的事項，涉及問題金額69.99萬元，記賬憑證與原始憑證不對應(yīng)或無原始支撐材料，應(yīng)使用未使用往來結(jié)算票據(jù)、應(yīng)開具未開具發(fā)票，涉及問題金額50.28萬元，錯記會計科目，固定資產(chǎn)未及時入賬，涉及問題金額1.02萬元，已整改完成；博山區(qū)八陡鎮(zhèn)人民政府虛列收支，坐收坐支非稅收入，涉及問題金額108.96萬元，專項資金未單獨進行核算，涉及問題金額257.45萬元，會計核算不規(guī)范，無依據(jù)調(diào)賬，決算報表與實際支出不一致，涉及問題金額9.99萬元，一事一議財政獎補資金未嚴(yán)格執(zhí)行報賬制，涉及問題金額85萬元，已整改完成；博山區(qū)區(qū)委區(qū)直機關(guān)工委支出審核不嚴(yán)，部分費用報銷未附明細(xì)表，個別支出列入往來科目核算，涉及問題金額1.04萬元，已整改完成；博山區(qū)夏家莊衛(wèi)生院入賬單據(jù)不規(guī)范，部分賬務(wù)處理缺少原始憑證，未執(zhí)行公務(wù)接待清單制度，涉及問題金額0.1萬元，專項資金未單獨進行核算，涉及問題金額5萬元，白條長期抵庫，涉及問題金額18.84萬元，已整改完成；博山區(qū)白塔鎮(zhèn)衛(wèi)生院未按規(guī)定使用票據(jù)，涉及問題金額58.18萬元，部分賬務(wù)處理缺少原始憑證，已整改完成；博山區(qū)市政園林環(huán)衛(wèi)中心差旅費報銷不規(guī)范，未優(yōu)先考慮經(jīng)濟便捷的交通工具，涉及問題金額1.59萬元，大額支出未附明細(xì)，涉及問題金額0.99萬元，食堂工作餐就餐標(biāo)準(zhǔn)較高，涉及問題金額0.11萬元，已整改完成；博山區(qū)自然資源局部門預(yù)算編制不完整，項目支出績效自評不規(guī)范，項目支出績效年度績效指標(biāo)設(shè)置不合理，超協(xié)議價格結(jié)算會議培訓(xùn)費，涉及問題金額0.08萬元，未申請成立工會組織，支出職工活動費用，涉及問題金額6.05萬元，公車使用管理不規(guī)范，固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，已整改完成；博山區(qū)淄博工貿(mào)學(xué)校項目預(yù)算執(zhí)行不到位，現(xiàn)金管理不規(guī)范，已整改完成；博山區(qū)山頭街道中心校會計核算不完整，未執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，已整改完成；博山區(qū)房產(chǎn)事業(yè)服務(wù)中心多報銷差旅費0.03萬元，出借專項資金8500萬元，資金撥付流程不規(guī)范，資金申請材料審核不嚴(yán)，已整改完成；博山一中超范圍報銷差旅費0.02萬元，固定資產(chǎn)未入賬5.48萬元，已整改完成；博山區(qū)市場監(jiān)管局預(yù)算編制不完整、不規(guī)范，庫存現(xiàn)金余額大，已整改完成；博山區(qū)實驗中學(xué)預(yù)算編制不規(guī)范，加班餐未在校內(nèi)食堂就餐，已整改完成；博山區(qū)供銷社資產(chǎn)閑置，未確保資產(chǎn)收益，資產(chǎn)收益未做到應(yīng)收盡收，涉及問題金額94.25萬元，部門預(yù)算與決算不銜接，涉及問題金額101.7萬元，無預(yù)算支出1.17萬元，超預(yù)算支出2.44萬元，庫存現(xiàn)金余額大，金額2.14萬元，未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，未及時確認(rèn)損失并進行賬務(wù)處理，涉及問題金額79.97萬元，固定資產(chǎn)賬實不符，已整改完成；博山區(qū)行政審批服務(wù)局培訓(xùn)費報銷不規(guī)范，決算編制不實，已整改完成；原博山區(qū)商業(yè)服務(wù)中心無預(yù)算支出，決算編制不實，超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金，已整改完成。

博山區(qū)城西街道辦事處白條抵庫、應(yīng)繳未繳財政款22.08萬元，死亡撫恤金政策未落實到位，農(nóng)用地管理不到位，部分整改完成。

博山區(qū)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心往來款清理不及時，涉及問題金額281.04萬元，未整改；博山區(qū)市政園林環(huán)衛(wèi)中心固定資產(chǎn)賬實不符，涉及問題金額1857.54萬元，未整改；博山區(qū)自然資源局超范圍租用車輛，未整改；博山區(qū)房產(chǎn)事業(yè)服務(wù)中心未按規(guī)定取得發(fā)票2228.32萬元，住宅專項維修資金定期存單對外質(zhì)押11700萬元，未整改。

5.內(nèi)部管理和對所屬單位有關(guān)經(jīng)濟活動的監(jiān)管方面

其中，博山區(qū)水利局未開展內(nèi)審工作虛假整改，已整改完成；博山區(qū)文化館以建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)代替管理制度，制定的財務(wù)管理制度不嚴(yán)謹(jǐn)，操作性不強，已整改完成；博山區(qū)基礎(chǔ)教育發(fā)展研究中心內(nèi)控制度建設(shè)不到位，制定的制度內(nèi)容違反現(xiàn)行法律法規(guī)及中央八項規(guī)定精神，已整改完成；博山區(qū)投資促進中心內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，已整改完成；博山區(qū)退役軍人事務(wù)局內(nèi)控制度建設(shè)不到位，已整改完成；博山區(qū)應(yīng)急管理局制定的內(nèi)部控制措施無效，未嚴(yán)格執(zhí)行防疫物資儲備管理辦法，已整改完成；博山區(qū)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心內(nèi)控制度建設(shè)不到位，已整改完成；博山區(qū)池上鎮(zhèn)中心學(xué)校內(nèi)部控制制度制定不嚴(yán)，內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，對食堂監(jiān)管不到位，已整改完成；淄博一中食堂在經(jīng)營期間未連續(xù)與學(xué)校簽訂經(jīng)營合同，已整改完成；博山區(qū)中醫(yī)院差旅費管理不規(guī)范、未執(zhí)行事前審批制度，專家勞務(wù)費發(fā)放不規(guī)范，內(nèi)部控制管理制度缺失、監(jiān)管與執(zhí)行不到位，已整改完成；博山區(qū)八陡鎮(zhèn)人民政府內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)格，不完善，已整改完成；博山區(qū)委區(qū)直機關(guān)工委內(nèi)控制度制定不嚴(yán)格，已整改完成；博山區(qū)夏家莊衛(wèi)生院內(nèi)控制度制定不規(guī)范，貨物采購與驗收職責(zé)權(quán)限未分離，已整改完成；博山區(qū)市政園林環(huán)衛(wèi)中心項目檔案管理不規(guī)范，項目合同簽訂不規(guī)范，未制定公務(wù)接待制度，費用支出手續(xù)不合規(guī)，涉及問題金額1.44萬元，苗圃苗木等資產(chǎn)管理不規(guī)范，價值未入賬核算，現(xiàn)金管理不規(guī)范，涉及問題金額9.37萬元，已整改完成；博山區(qū)淄博工貿(mào)學(xué)校未參與投資企業(yè)利潤分配，食堂餐飲服務(wù)未進行招投標(biāo)，對食堂監(jiān)管不到位，未能達成合同約定事項，內(nèi)控制度建設(shè)不到位，已整改完成；博山區(qū)山頭街道中心校制定的出差審批制度執(zhí)行不到位，已整改完成；原博山區(qū)房屋修建公司賬面列支招待費以及購買花生油、面粉、煙、食品等未按規(guī)定執(zhí)行，應(yīng)繳未繳財政收入5.55萬元，已整改完成；博山一中制定的出差制度中關(guān)于報銷差旅費的出差地區(qū)不符合規(guī)定，已整改完成；博山區(qū)市場監(jiān)管局內(nèi)部管理制度未得到有效執(zhí)行和落實，銀行票據(jù)與有關(guān)印章保管的職務(wù)未相互分離，現(xiàn)金發(fā)放勞務(wù)人員工資，未經(jīng)本人簽字，已整改完成；博山區(qū)供銷社未建立內(nèi)部審計制度，內(nèi)部控制制度不健全且執(zhí)行不力，對所屬單位經(jīng)濟活動疏于管理，已整改完成；博山區(qū)行政審批服務(wù)局未健全工會的財務(wù)報銷制度、資金使用等內(nèi)部管理制度，未按規(guī)定撥繳經(jīng)費收入6.14萬元，已整改完成；原博山區(qū)商業(yè)服務(wù)中心制定的“三重一大”事項制度不適合本單位實際，未按規(guī)定撥繳經(jīng)費2.38萬元，已整改完成。

博山區(qū)市政園林環(huán)衛(wèi)中心苗圃經(jīng)營管理基本停滯，造成資產(chǎn)閑置，部分整改完成。

6.預(yù)算管理中執(zhí)行機構(gòu)編制管理規(guī)定方面

其中，博山區(qū)文化館未嚴(yán)格執(zhí)行《博山區(qū)文化館機構(gòu)職能編制規(guī)定》，已整改完成；博山區(qū)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心決算編制不實，已整改完成。

7.經(jīng)濟活動中落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從政規(guī)定方面

其中，博山區(qū)文化館報銷差旅費手續(xù)不規(guī)范，已整改完成；博山區(qū)基礎(chǔ)教育發(fā)展研究中心未按規(guī)定報銷差旅費，已整改完成；博山區(qū)應(yīng)急管理局未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待相關(guān)規(guī)定，涉及問題金額0.75萬元，行政人員區(qū)內(nèi)使用公車，已整改完成；博山區(qū)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心違規(guī)使用下屬單位公車，已整改完成；博山區(qū)池上鎮(zhèn)人民政府公務(wù)接待制度執(zhí)行不嚴(yán)格，已整改完成；淄博一中公務(wù)接待不規(guī)范，已整改完成；博山區(qū)中醫(yī)院專家聘任協(xié)議簽訂內(nèi)容違反中央八項規(guī)定精神，已整改完成；博山區(qū)八陡鎮(zhèn)人民政府招商引資活動產(chǎn)生的接待費用報銷不規(guī)范，涉及問題金額0.48萬元，已整改完成；博山區(qū)白塔鎮(zhèn)衛(wèi)生院公務(wù)接待超陪餐人員標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，涉及問題金額0.04萬元，已整改完成；博山區(qū)市政園林環(huán)衛(wèi)中心在下屬單位列支費用支出，涉及問題金額25.21萬元，已整改完成；博山區(qū)自然資源局落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任不到位，已整改完成；博山區(qū)山頭街道中心校超范圍報銷差旅費，涉及問題金額0.01萬元，已整改完成；博山區(qū)市場監(jiān)管局黨員違規(guī)從事經(jīng)濟活動受到黨內(nèi)處分，已整改完成；博山區(qū)供銷社下屬單位領(lǐng)導(dǎo)違反中央八項規(guī)定公款走訪及報銷個人費用，設(shè)置賬外賬核算出租收入等，涉及問題金額43.34萬元，挪用資金18萬元，已整改完成。

8.以往審計發(fā)現(xiàn)問題的整改方面

其中，博山區(qū)應(yīng)急管理局以往審計發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位、固定資產(chǎn)賬實不符、決算編制不真實、會計基礎(chǔ)不規(guī)范等問題仍有發(fā)生，已整改完成；博山區(qū)池上鎮(zhèn)人民政府以往審計發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)記賬不及時問題仍存在，涉及問題金額16.33萬元，已整改完成；博山區(qū)八陡鎮(zhèn)人民政府未按規(guī)定取得發(fā)票，已整改完成；博山區(qū)委區(qū)直機關(guān)工委公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位，已整改完成；博山區(qū)白塔鎮(zhèn)衛(wèi)生院入賬發(fā)票不合規(guī)，已整改完成；博山區(qū)自然資源局以往審計發(fā)現(xiàn)問題未整改到位，已整改完成；博山區(qū)供銷社往來款長期掛賬，涉及問題金額221.35萬元，會計、出納一人兼，已整改完成。

博山區(qū)市場監(jiān)管局以往審計發(fā)現(xiàn)問題未整改到位，部分整改完成。

博山區(qū)水利局往來賬長期掛賬，未整改；原博山區(qū)房屋修建公司以往審計發(fā)現(xiàn)問題未整改到位，未整改；原博山區(qū)商業(yè)服務(wù)中心往來款長期掛賬17839.70萬元，未整改。

（二）預(yù)算執(zhí)行審計

2021年度開展預(yù)算執(zhí)行審計項目6個，發(fā)現(xiàn)問題48個，問題金額66223.45萬元，通過整改，共整改完成問題43個，部分整改1個，未整改4個。

1.預(yù)算編制方面

其中，博山區(qū)水利局預(yù)算編制不規(guī)范，已整改完成；博山區(qū)投資促進中心賬表不符，已整改完成；博山區(qū)2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況對部門、單位預(yù)決算編制管理不細(xì)化、不完整、不銜接，政府綜合財務(wù)報告中資產(chǎn)填報不完整，已整改完成；博山區(qū)應(yīng)急管理局預(yù)算編制不細(xì)化，部門預(yù)算公開不準(zhǔn)確，決算報表數(shù)據(jù)與會計賬簿數(shù)據(jù)不一致, 賬表不符，已整改完成；博山區(qū)自然資源局部門預(yù)算編制不完整，已整改完成；博山區(qū)市場監(jiān)管局預(yù)算編制不完整、不規(guī)范，已整改完成。

2.預(yù)算執(zhí)行方面

其中，博山區(qū)水利局預(yù)算執(zhí)行不到位、公務(wù)接待費超預(yù)算支出，已整改完成；博山區(qū)投資促進中心會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，未及時進行賬務(wù)處理，接待費報銷不規(guī)范，商務(wù)活動未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，接待費、差旅費審批手續(xù)不規(guī)范，內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，超預(yù)算支出2.35萬元、無預(yù)算支出12.17萬元，已整改完成；博山區(qū)應(yīng)急管理局行政人員區(qū)內(nèi)使用公車，未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待相關(guān)規(guī)定，涉及問題金額0.06萬元，未嚴(yán)格執(zhí)行防疫物資儲備管理辦法，公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位，涉及金額0.15萬元，未登記固定資產(chǎn)賬，涉及金額0.78萬元，會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，提供與審計事項有關(guān)的財務(wù)資料不一致，應(yīng)收未收罰款數(shù)額的加處罰款，已整改完成；博山區(qū)自然資源局未申請成立工會組織，支出職工活動費用，涉及問題金額6.05萬元，公車使用管理不規(guī)范，固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，中介機構(gòu)脫鉤不徹底，已整改完成；博山區(qū)市場監(jiān)管局庫存現(xiàn)金余額大，已整改完成；博山區(qū)2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況壓減支出，形成隱性赤字21717萬元，已整改完成。

博山區(qū)自然資源局拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款，涉及問題金額2653.86萬元，部分整改完成。

博山區(qū)自然資源局超范圍租用車輛，未整改。

3.預(yù)算績效管理方面

其中，博山區(qū)水利局未對項目支出進行績效評價，已整改完成；博山區(qū)2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況項目庫管理不規(guī)范，項目預(yù)算執(zhí)行剛性約束不強，已整改完成；博山區(qū)自然資源局項目支出績效自評不規(guī)范，支出績效年度績效指標(biāo)設(shè)置不合理，已整改完成。博山區(qū)投資促進中心預(yù)算績效目標(biāo)編制不細(xì)化、不量化，事前績效評估數(shù)與實際執(zhí)行數(shù)額差距較大，已整改完成。

4.國有資產(chǎn)管理方面

其中，博山區(qū)水利局簽署的租賃協(xié)議內(nèi)容違法違規(guī)，未整改。

5.專項資金管理方面

其中，博山區(qū)水利局應(yīng)征未征水土保持補償費，已整改完成；博山區(qū)2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況上級專項轉(zhuǎn)移支付資金分配不及時9902.57萬元，已整改完成。

6.財政財務(wù)管理方面

其中，博山區(qū)水利局未及時進行會計核算，已整改完成。

博山區(qū)水利局車輛賬實不符、欠征淋漓湖水面租賃費，未整改。

（三）專項審計

2021年度開展博山區(qū)供銷社及所屬企業(yè)專項審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，問題金額2055.57萬元，通過整改，共整改完成問題36個。

1.服務(wù)體系建設(shè)、農(nóng)資農(nóng)產(chǎn)品等資源開發(fā)和利用方面

其中，博山區(qū)供銷社部分項目未開展績效評價，項目建成后期閑置無收益，項目未達到預(yù)期收益，財務(wù)管理不規(guī)范，已整改完成。

2.土地使用權(quán)出讓等方面

其中，博山區(qū)供銷社簽訂長期合同，寅吃卯糧，透支以后年度租金收益，未經(jīng)公開競價招租，簽訂明顯損害社有資產(chǎn)的不平等合同條款，租金長期掛賬未收回，造成社有資產(chǎn)損失，涉及問題金額2.77萬元，項目建設(shè)和運營完全由合作方控制，缺少必要監(jiān)管，造成重大的社有資產(chǎn)流失風(fēng)險，已整改完成。

3.處置社有資產(chǎn)等方面

其中，博山區(qū)供銷社未經(jīng)審批及集體研究，擅自處置資產(chǎn)，未經(jīng)評估處置資產(chǎn)，違規(guī)處置國有資產(chǎn)，造成資產(chǎn)損失，土地抵賬，涉嫌補造合同輸送利益，固定資產(chǎn)賬實不符，涉及問題金額522.85萬元，資產(chǎn)管理缺失，損失租金收益，違法處置社有資產(chǎn)，造成資金損失7.57萬元，違規(guī)將生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)交由刑滿釋放人員，設(shè)置賬外賬核算出租等收入，涉及問題金額43.34萬元，未做到應(yīng)收盡收，涉及問題金額94.25萬元，資產(chǎn)轉(zhuǎn)租，造成社有資產(chǎn)損失，付款審核不嚴(yán)，多退還租賃費2.5萬元，未依法申報納稅，涉及問題金額223.05萬元，已整改完成。

4.違規(guī)為民營企業(yè)借款或擔(dān)保方面

其中，博山區(qū)供銷社挪用資金18萬元，發(fā)生代償事項未進行追償，涉及問題金額89.8萬元，已整改完成。

5.內(nèi)部控制方面

其中，博山區(qū)供銷社內(nèi)部控制制度不健全且執(zhí)行不力，對所屬單位疏于管理，內(nèi)部會計監(jiān)督手段缺失，未制定薪酬方面的管理制度，報銷個人費用支出，涉及問題金額2.44萬元，業(yè)務(wù)支出無經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)簽字，不合規(guī)票據(jù)入賬，大額現(xiàn)金支付，無經(jīng)營業(yè)務(wù)下列支招待費及走訪費用，涉及問題金額101.58萬元，收支在往來款核算，不能反映資產(chǎn)負(fù)債真實狀況，涉及問題金額659.49萬元，往來款長期掛賬，涉及問題金額449.20萬元，公款私存，利用社有資產(chǎn)優(yōu)親厚友，已整改完成。

6.其他方面

其中，博山區(qū)供銷社編制和對外提供虛假財務(wù)會計報告，已整改完成。

（四）自然資源資產(chǎn)離任審計

2021年度開展自然資源資產(chǎn)離任審計3個，發(fā)現(xiàn)問題10個，通過整改，共整改完成問題8個，部分整改1個，未整改1個。

其中，博山區(qū)池上鎮(zhèn)人民政府落實巡河制度不到位，森林資源保護不到位，森林防火人員年齡較大，未召開河長制工作會議，已整改完成；博山區(qū)城西街道辦事處建設(shè)工地?fù)P塵及工程渣土防治措施落實不到位、餐飲行業(yè)油煙污染，已整改完成；博山區(qū)八陡鎮(zhèn)人民政府工程采購流于形式、施工單位非政府采購中標(biāo)單位，閣子前礦山修復(fù)工程未按期完工，已整改完成。

博山區(qū)城西街道辦事處農(nóng)用地管理不到位，部分整改完成。

博山區(qū)八陡鎮(zhèn)人民政府閣子前礦山修復(fù)工程礦石開挖量無準(zhǔn)確認(rèn)定，八陡鎮(zhèn)人民政府作為發(fā)包方履行礦產(chǎn)資源開采監(jiān)督管理工作不到位，未整改。

（五）審計調(diào)查

2021年度對博山區(qū)促進優(yōu)化營商環(huán)境政策落實情況進行審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題9個，通過整改，共整改完成問題9個。

1.提升企業(yè)便利化水平方面

其中，博山區(qū)自然資源局未實際開展竣工測驗合一業(yè)務(wù)，已整改完成；

博山區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局未落實工程竣工聯(lián)合驗收，已整改完成。

2.推動民生事項“一件事一次辦”方面

其中，博山區(qū)行政審批服務(wù)局“一鏈辦理”政策宣傳不到位、未推廣電子印章使用，已整改完成；博山區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)推廣使用不到位，已整改完成；博山區(qū)行政審批服務(wù)局幫辦代辦質(zhì)量不高，企業(yè)開辦幫辦代辦作用發(fā)揮不明顯，已整改完成。

3.清理規(guī)范涉企收費方面

其中，博山區(qū)行政審批服務(wù)局對部分事項未及時進行區(qū)域評估，由企業(yè)承擔(dān)新建單體項目評估費，已整改完成；博山區(qū)市場監(jiān)督管理局未對接管的罰沒物品建立臺賬制度，已整改完成。

（六）政府投資審計

2021年度開展政府投資審計項目5個，發(fā)現(xiàn)問題36個，問題金額900萬元，通過整改，共整改完成問題34個，部分整改1個，未整改1個。

1.工程建設(shè)程序方面

其中，博山區(qū)人民法院，博山區(qū)人民法院審判法庭、警務(wù)中心用房建設(shè)項目施工合同簽訂計劃工期與招投標(biāo)文件中計劃工期不一致，監(jiān)理合同簽訂計劃工期與招投標(biāo)文件中計劃工期不一致，已整改完成；博山區(qū)供熱保障服務(wù)中心高溫水管網(wǎng)擴容工程（一期）項目工程施工合同簽訂內(nèi)容不全面，已整改完成；博山區(qū)中心路小學(xué)原址改建項目基坑支護工程存在違法發(fā)包行為，已整改完成；博山區(qū)中心路小學(xué)原址改建項目大門、臺階、院墻等配套工程未按規(guī)定簽訂書面合同，已整改完成；博山區(qū)市政園林環(huán)衛(wèi)服務(wù)中心萬杰污水處理廠出水管道工程（追加）未按規(guī)定進行政府采購，已整改完成；博山區(qū)第六中學(xué)拆除及垃圾外運項目，南北樓中間擋土墻及支護、校園西側(cè)擋土墻、體育器材室部分地面硬化等附屬工程未按規(guī)定進行政府采購，已整改完成；博山區(qū)夏家莊衛(wèi)生院遷址新建項目未按照招標(biāo)工程量清單編制招標(biāo)控制價，未按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法評標(biāo)，未嚴(yán)格執(zhí)行項目財政資金預(yù)算，遷址新建項目應(yīng)當(dāng)執(zhí)行未執(zhí)行政府采購政策，已整改完成。

2.工程建設(shè)管理方面

其中，博山區(qū)人民法院，博山區(qū)人民法院審判法庭、警務(wù)中心用房建設(shè)項目工程支付報審表（編號005），缺少監(jiān)理單位授權(quán)的專業(yè)監(jiān)理工程師簽字，施工進度計劃報審表缺少監(jiān)理單位審核意見及簽字蓋章，簽證單12、14、16、18-22、24-30、34、41、43-47中監(jiān)理單位簽字人員為非監(jiān)理單位授權(quán)的專業(yè)監(jiān)理工程師，簽證單16、25、26、33-47施工單位未蓋章確認(rèn)，監(jiān)理單位未蓋章確認(rèn)，建設(shè)單位未蓋章確認(rèn)，已整改完成；博山區(qū)供熱保障服務(wù)中心高溫水管網(wǎng)擴容工程（一期）項目工程施工實際工期超出合同約定工期，已整改完成；博山正普城市資產(chǎn)運營有限公司5D智造谷綜合車間外墻保溫噴涂工程鏟除涂料面及一遍耐堿網(wǎng)格布未進行施工，但建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位未進行書面確認(rèn)，導(dǎo)致虛增工程價款，已整改完成；博山區(qū)池上鎮(zhèn)人民政府2016年度淄博市博山區(qū)池上鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目個別簽證簽證不實，已整改完成；博山區(qū)夏家莊鎮(zhèn)衛(wèi)生院遷址新建項目部分變更無正式設(shè)計變更文件，工程建設(shè)檔案資料編制不準(zhǔn)確，已整改完成。

博山區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局沿河西路雨污分流工程未按規(guī)定進行設(shè)計變更，未整改。

3.工程造價方面

其中，博山正普城市資產(chǎn)運營有限公司創(chuàng)業(yè)大廈綠化工程多計工程價款8.87萬元，5D智造谷綜合車間外墻保溫噴涂工程多計工程價款24.31萬元，已整改完成；博山區(qū)市政園林環(huán)衛(wèi)服務(wù)中心萬杰污水處理廠出水管道工程及追加工程多計工程價款21.12萬元，已整改完成；博山區(qū)第六中學(xué)項目多計工程價款27.67萬元，已整改完成；博山區(qū)交通運輸局災(zāi)后重建道路修復(fù)工程（甘泉橋）二次等工程多計工程價款1.15萬元，已整改完成；博山區(qū)池上鎮(zhèn)人民政府2016年度淄博市博山區(qū)池上鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目多計工程價款27.60萬元，已整改完成；博山區(qū)夏家莊鎮(zhèn)衛(wèi)生院遷址新建項目工程價款結(jié)算不實，虛計工程結(jié)算價款98.17萬元，已整改完成。

4.工程價款支付方面

其中，博山區(qū)人民法院，博山區(qū)人民法院審判法庭、警務(wù)中心用房建設(shè)項目安全文明施工費預(yù)付款未及時支付98.86萬元，農(nóng)民工工資支付不及時，尚未撥付農(nóng)民工工資87.09萬元，工程進度款未及時足額支付，尚欠付224.86萬元，監(jiān)理費進度款支付不及時5.53萬元，已整改完成；博山區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局沿河西路雨污分流工程安全文明施工費預(yù)付款未及時支付13.18萬元，農(nóng)民工工資未及時足額撥付10.82萬元，已整改完成；博山區(qū)供熱保障服務(wù)中心高溫水管網(wǎng)擴容工程（一期）項目農(nóng)民工工資未及時足額撥付250.91萬元，已整改完成。

5.其他方面

其中，博山區(qū)中心路小學(xué)拖延提供與審計事項有關(guān)的資料，部分整改完成。

三、整改情況分析及下一步工作打算

從整改情況來看，2021年度被審計單位審計查出問題整改率為92%，仍有部分問題未及時整改到位。在下一步的工作中，一是要進一步加大督促整改力度，確保審計成效；二是對因程序不可逆無法整改的問題，督促單位建章立制，規(guī)范管理，建立長效機制；三是進一步健全制度措施，完善審計整改工作流程，壓實被審計單位整改主體責(zé)任，推動審計查出問題從根本上得以解決。