博山區人民政府

關于深化區級預算管理改革的通知

博政發〔2019〕7號

各鎮人民政府，街道辦事處，開發區管委會，區政府各部門，各有關單位：

為認真貫徹落實《山東省人民政府關于深化省級預算管理改革的意見》（魯政發〔2019〕1號）《關于貫徹落實魯政發〔2019〕1號文件深化市級預算管理改革的通知》（淄政發〔2019〕6號）精神，加快建立全面規范透明、標準科學、約束有力的預算制度，全面實施預算績效管理，根據《中華人民共和國預算法》等法律法規，在全面落實省市改革措施的基礎上，結合我區實際，現就深化區級預算管理改革相關要求通知如下，請一并貫徹落實，確保執行到位。

一、明確預算管理權責。各部門單位要嚴格按照省市規定，進一步深化預算管理“放管服”改革，把資金分配權交給部門，把項目確定權交給基層，進一步優化預算管理權責設置，壓實各方權責。區財政部門主要負責預算編制、支出政策審核和預算績效管理，原則上不參與專項資金的項目申報、審批、驗收等具體事務。區業務主管部門全面負責本部門預算編制和具體執行，制定專項資金分配使用方案，對資金的支出進度、使用績效以及安全性、規范性負責。

二、強化預算編制管理。實行“全口徑、一體化”預算編制，區財政部門要建立健全“四本預算”、政府債務預算、上級轉移支付和存量資金的一體編報、同步審核機制，統籌研究預算安排意見，從源頭上優化財政資源配置。區業務主管部門要提前做好項目申報、評估論證、工程招標、分年度資金需求測算、績效目標設定等基礎性工作，已確定的項目及時入庫管理。要注重發揮項目庫對預算的約束和支撐作用，所有申請預算的項目都應在預算年度開始之前列入項目庫，未入庫項目原則上不予安排預算。預算執行中，確需追加預算的項目，也要先從項目庫中錄入相關信息，再提出追加申請。區業務主管部門要根據年度預算編制要求，提前謀劃、統籌編制本部門年度預算草案和中期財政規劃，為早編細編預算奠定基礎。對跨年度實施的項目，區業務主管部門要明確項目實施周期、資金總需求和當年資金需求，拉長預算安排周期，實行滾動預算管理，分年度安排資金預算，緩解財政支出壓力。區財政部門按照政策要求，對部門提報的支出預算進行全面審核，綜合考慮支出政策、資金需求、財力可能等因素，按照“保工資、保基本民生、保運轉”的級次，科學合理地提出年度預算安排建議，按程序報送區人大審議批準。

三、加強專項資金管理。規范專項資金設立程序，部門提議新設專項資金，區業務主管部門要進行事前績效評估，同步提出包括必要性可行性論證、政策依據、績效目標、支出計劃等的評估報告，在區財政部門進行財政可承受能力評估論證的基礎上，按程序報區委、區政府批準。建立專項資金定期評估和退出機制，打破“只增不減、只進不退”的管理模式，對因條件形勢變化、未達到預期效果的專項資金，及時予以調整；對已達到既定目標或不具備執行條件的專項資金，予以取消。明確專項資金執行期限，具有階段性目標的專項資金執行期限一般不超過5年，試點類項目不超過3年，期滿后需要繼續安排的專項資金，區業務主管部門要按程序重新申請。要深入推進專項資金清理整合工作，對上級切塊下達的資金，在符合規定前提下，與區級同領域專項資金相結合，一并研究預算安排和資金使用。實施“大專項+任務清單”管理模式，歸并設立綜合性的“大專項”，每個業務主管部門原則上只管理1個專項。對本級安排及上級切塊下達的專項資金，除政策類民生項目外，項目安排及資金分配方案，須按照“三重一大”要求，由區業務主管部門黨組（委）會議集體研究，報分管區領導同意后，在規定時限內以正式文件報送區財政部門，區財政部門進行合規性審核后撥付資金。

四、推進預算高效執行。深化國庫集中支付改革，充分賦予部門單位資金支付自主權，將預算單位資金支付方式逐步改為授權支付。在預算執行中，優先保障扶貧、教育、社會保障等重點支出的支付進度。強化存量資金管理，年度預算執行結束時，本級安排的基本支出和項目支出全部作為結余資金管理，由區財政收回。對上級轉移支付結轉資金，核算到月，結轉1年即收回財政統籌使用。硬化預算執行約束，對應列未列年度預算以及年度執行中新出臺的支出事項，原則上通過調整支出結構或列入以后年度預算安排；確需當年安排的，優先通過本部門主管專項資金統籌解決。屬于《預算法》規定調整事項的，區財政部門要及時組織編制預算調整方案，經區政府同意后，按程序報區人大常委會審議。

五、提升資金使用效能。全面實施預算績效管理，將績效理念和方法深度融入“全口徑”預算管理全過程，加快構建事前事中事后績效管理閉環系統，切實將有效的資金真正用在“刀刃上”，提升資金使用效益。加強新增重大政策和項目預算審核與事前績效評估，將審核與評估結果作為預算安排的必備條件。強化績效運行監控，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，發現問題要分析原因并及時糾正，對存在嚴重問題的，區財政部門要暫緩或停止撥款。強化預算績效結果應用，將其納入政府績效考核和干部政績考核體系，并與預算安排直接掛鉤，對績效結果達不到優良等次的，原則上按照不低于10%的比例壓減預算規模，必要時應及時調整支出政策。加大預算公開力度，區業務主管部門主要公開所管理專項資金的任務清單和具體支出政策、績效自評報告等，主動接受社會監督。要進一步強化審計監督，區審計部門要統籌整合各級審計力量，按照“誰審批、誰使用、誰負責”的原則開展審計監督，合理確定問題責任主體，并責成進行整改。

深化預算管理改革是一項系統性工程，涉及到各方權責利益調整。各級各有關部門要切實提高思想認識，深刻領會改革精神，結合工作職責抓好貫徹落實。區財政部門要加快轉變工作重心，集中精力把好預算編制關、支出政策審核關和資金績效評價關，進一步細化改革措施，加快改革落地。區業務主管部門要強化責任擔當，配強財務人員力量，全面加強預算執行管理和內部財務管理。

博山區人民政府

2019年9月25日

（此件公開發布）